Фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю, мають можливість обрати формат сплати податків: ФОП або ФЛПСПД. Але чого полягає різниця між цими видами підприємницької діяльності та як це впливає на оподаткування?
ФОП (Фізична Особа - Підприємець) та ФЛПСПД (Фізична Особа, яка здійснює підприємницьку діяльність) - це дві різні форми підприємництва, які мають свої особливості та процесс ліквідації підприємств - https://gc.ua/uk/likvidaciya-pidpriemstv/. З одного боку, обидва види діяльності дозволяють особі вести власний бізнес і отримувати прибуток. Але чому вони неспівставимі?
Основна різниця між ФОП та ФЛПСПД полягає в способі оподаткування. ФОП платить єдиного податку, який розраховується відносно мінімальної зарплати. Втім, ФЛПСПД має змогу вибрати сплату податку на загальних підставах та реєструватись в ролі платника єдиного податку чи дотримуватись системи оподаткування для юридичних осіб.
Один з головних відмінків між ФОП та ФЛПСПД полягає в тому, що ФОП має можливість обрати найбільш підходящий для себе систему оподаткування, тоді як ФЛПСПД виведений з податкових реєстрів та має обмеження щодо способів оподаткування.
Таким чином, ФОП може обрати оподаткування за спрощеною системою (податкова ставка від мінімальної заробітної плати або 5% від грошового зобов'язання) або за загальною системою оподаткування (платежі від доходу за ставкою 5-18%).
У випадку ФЛПСПД, особа має платити єдиний податок, який становить певну суму на рік, незалежно від доходу. Вони також сплачують єдиний внесок до соціального страхування на рівні, встановленому законодавством.
Для ФОП і ФЛПСПД, які надають послуги, виникає ще одна різниця. ФОП обов'язково реєструються для сплати ПДВ, які підлягають платіжному рахунку і розрахункам на підставі документального підтвердження. У ФЛПСПД такого обмеження немає, але вони можуть вибрати реєстрацію як платників ПДВ за бажанням.
Однією з найважливіших різниць між ФОП та ФЛПСПД є таке обмеження, як потрібність бухгалтера. ФОП повинні мати бухгалтера, який веде облік їхньої діяльності та податкового обліку. ФЛПСПД же можуть обмежитися веденням простого обліку, не потребуючи послуг бухгалтера.
Інша важлива різниця стосується платежів до фонду соціального страхування. ФЛПСПД здійснює єдиний внесок до соціального страхування в розмірі, встановленому законодавством, тоді як ФОП мають різні ставки внеску до соціального забезпечення залежно від їхнього прибутку.
Отже, різниця між ФОП та ФЛПСПД в способах оподаткування полягає у можливості обрати оптимальну систему оподаткування для ФОП та заздалегідь встановленому способі оподаткування для ФЛПСПД. Також важливо враховувати обов'язковість реєстрації ФОП як платника ПДВ та необхідність наявності бухгалтера для ФОП.
Що таке ФОП і ФЛПСПД? Яка різниця між ними? Чого вони платять податки? Які є основні відмінності у їхній діяльності? Чому ФОПФЛПСПД потрібний бухгалтер? Виводить чи обмежує ФЛПСПД ФОП? Чому важливо знати мінімальну величину після страхування прибутку? Ці та багато інших питань цікавляють тих, хто займається підприємницькою діяльністю в Україні.
ФОП - це фізична особа-підприємець. Це підприємець, який реєструється відповідно до закону та самостійно здійснює господарську діяльність. Такий підприємець платить податки на загальних підставах. Він сам визначає свою діяльність, розраховує та сплачує податки, а також веде бухгалтерський облік.
ФЛПСПД - це фізична особа-підприємець, яка зареєстрована у спрощеній системі оподаткування. Обмеження для ФЛПСПД полягає у тому, що його річний дохід не може перевищувати певних меж. Така система оподаткування спрощує процедуру розрахунку та сплати податків. При цьому ФЛПСПД може бути звільнена від ряду податків або отримати певні пільги.
Проте, ФЛПСПД також повинен вести бухгалтерський облік та розраховувати свої податкові зобов'язання. Йому може бути потрібен бухгалтер, який допомагатиме у цих питаннях.
Основна різниця між ФОП та ФЛПСПД полягає у системі оподаткування. ФОП платить податки на загальних підставах, тоді як ФЛПСПД користується спрощеним режимом оподаткування.
Також важливо знати, що ФОП та ФЛПСПД мають різні обмеження у своїй діяльності. Наприклад, ФЛПСПД має обмеження на річний дохід, який не повинен перевищувати певної величини після страхування. Це обмеження встановлене для спрощеної системи оподаткування.
Основне питання, яке цікавить підприємців, полягає в тому, які саме податки потрібно сплачувати ФОП та ФЛПСПД. Прикладом податків можуть бути єдиний податок або податок з прибутку, які розраховуються за різними ставками та правилами в залежності від виду діяльності та системи оподаткування.
У разі виникнення питань про оподаткування, особа-підприємець може звернутися до бухгалтера, який допоможе розібратися у складних податкових питаннях, забезпечить ведення обліку та розрахунок податків відповідно до законодавства.
Таким чином, розуміння основної інформації про ФОП та ФЛПСПД є важливим для кожного підприємця в Україні. Це допомагає визначити найбільш підходящу форму оподаткування та зрозуміти особливості бухгалтерського обліку та сплати податків відповідно до законодавства.
ТОВ - це юридична особа, створена за волевиявленням засновників. У ТОВ є обмежена відповідальність перед кредиторами, що означає, що вони несуть відповідальність лише в межах свого статутного капіталу.
Товариства мають право вести різні види діяльності та надавати послуги. Вони звільняються від обов'язкового реєстрування у Фонді соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (ФССП), але повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ).
Один з головних недоліків ТОВ полягає у високому рівні податків. ТОВ повинні сплачувати податок на прибуток (18%) та податок на дивіденди (5%). Крім того, вони зобов'язані вести бухгалтерський облік та складати фінансові звіти.
ФОП є фізичною особою, яка провадить підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи. ФОП реєструється в Державній реєстраційній службі та бере на себе повну особисту відповідальність за свої дії.
ФОП може займатись будь-яким видом діяльності або надавати послуги, за винятком декількох обмежень, таких як банківські послуги та страхування.
Основною перевагою ФОП є спрощена система оподаткування. ФОП мають можливість вибору між патентною системою оподаткування та системою єдиного податку залежно від обсягу своєї діяльності. Вони підлягають сплаті єдиного податку та єдиного внеску на обов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ).
Ще одна перевага ФОП полягає в тому, що вони не зобов'язані вести повний бухгалтерський облік та складати фінансові звіти. Замість цього, ФОП можуть використовувати спрощений обліковий реєстр фіксованого активу та податкову накладну.
Отже, головна різниця між ТОВ і ФОП полягає в їхній організації, способах оподаткування та рівні відповідальності перед законом. ТОВ має обмежену відповідальність, високі податки та бухгалтерські вимоги, тоді як ФОП має особисту відповідальність, спрощену систему оподаткування та менші бухгалтерські вимоги. Вибір між ними залежить від того, яка діяльність відповідає ваших потреб та які обмеження ви готові прийняти.
Для реєстрації Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) важливо знати, що це юридична особа, яка дає можливість зареєструвати та провадити бізнес. Основна різниця між ТОВ та ФОП/ФЛП/СПД полягає в тому, що у ТОВ власників (учасників) може бути більше однієї особи.
ТОВ має свої особливості щодо оподаткування. Для ТОВ важливо зазначити, що оподаткування здійснюється з прибутку організації, а не з доходів окремої особи. Це означає, що ТОВ платить податки від свого прибутку, а не від окремих послуг або діяльності. Також ТОВ зобов'язаний веденням бухгалтерського обліку та поданням фінансової звітності про свою діяльність.
Що стосується мінімальної заробітної плати, ТОВ повинно пам'ятати, що обмеження стосується лише працівників, не власників. Це означає, що якщо у ТОВ є лише одна особа, вона може прийняти рішення про розмір власної заробітної плати без врахування мінімального обмеження.
У разі реалізації фізичних осіб підприємницької діяльності, які реєструються як ФОП/ФЛП/СПД, власник виводить податки за своєю діяльністю загалом. В ТОВ податки виводяться окремо кожним учасником залежно від його внесків та долі у власності компанії. Це може бути важливою різницею при зарахуванні та списанні податків.
Водночас, ТОВ та ФОП/ФЛП/СПД мають багато спільних аспектів. Обидва види підприємницьких форм можуть надавати різні послуги, мати фізичну або юридичну особу в ролі власника та брати участь у різних видів діяльності. На додаток, обидва види підприємницьких форм після реєстрації отримують власний статус та набувають права і обов'язки як суб'єкти підприємницької діяльності.
Основною особливістю ФОП є спосіб оподаткування. Вони мають можливість вибирати між спрощеною (податок на доходи) та загальною (податок на прибуток) системами оподаткування.
Якщо ФОП реєструються за спрощеною системою оподаткування, то вони платять єдиний податок на мінімальної заробітної плати та сплачують обов'язкові платежі до Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування та Фонду здоров'я.
У разі вибору загальної системи оподаткування, ФОП сплачують податок на прибуток за ставкою, встановленою законодавством, на основі свого доходу за звітний період.
Для ФОП також є обмеження щодо предмета діяльності. Вони не можуть займатися такими видами діяльності як виробництво пива та алкогольних напоїв, оптова торгівля тютюновими виробами, видавнича та поліграфічна діяльність, сплату заробітної плати в іноземній валюті, страхування життя та інші.
Особливо важливою є реєстрація ФОП. Після реєстрації така особа отримує встановлений законом статус платника податків і зобов'язана нессти відповідальність за своєчасну сплату податків та звітування перед податковим органом.
Враховуючи особливості ФОП, бухгалтер має докладно знати податкове законодавство та процедури звітування, щоб правильно розраховувати та платити податки.
У порівнянні з іншими видами підприємців, ФОП мають свої особливості: вони можуть виводити гроші зі своєї діяльності в будь-якій формі та немає обмежень щодо міжнародних операцій.
Таке податкове обслуговування робить ФОП привабливим варіантом для осіб, які хочуть зайнятися підприємницькою діяльністю та мати більшу свободу в управлінні своїми фінансами.